Articol de resurse
Calcul pensie Franța 2026 — CNAV régime général + AGIRC-ARRCO complementar
France's pension is two-tier: régime général (CNAV) base = 50% × SAM × (trimestres/172) + AGIRC-ARRCO complementary (points × value €1.4159). 2023 reform raised standard age to 64. We explain SAM (best 25 years), the trimestres trap, the 2023 reform timeline, and PER private pension.
Ce veți învăța
- Régime général (CNAV) — formula explained
- AGIRC-ARRCO complementary pension — points-based
- The 2023 reform: cohort-by-cohort
- PER (Plan Épargne Retraite) — the private layer
Régime général (CNAV) — formula explained
Pension brute annuelle = Salaire Annuel Moyen (SAM) × Taux × (Trimestres validés ÷ Trimestres requis).
SAM = average of your 25 BEST years of gross salary, capped at the Plafond de la Sécurité Sociale (€47,100 in 2026, gross). Years above the cap are taken at the cap.
Taux: 50% if you reach 'taux plein' (either age 67 OR meeting the trimestres count). Below taux plein: applies 'décote' of 1.25% per missing trimester (max 25 missing = 31.25% reduction).
Trimestres requis 2026 (cohort born 1973+): 172 trimestres = 43 years of contributions. Cohorts born before 1973 have a sliding scale (e.g. 1965 cohort = 169 trimestres).
Each trimester requires either: 90 days of work, 600 hours at SMIC level, OR contributions equivalent to 150 hours × SMIC. Cap: 4 trimestres per year regardless of how much you earned.
AGIRC-ARRCO complementary pension — points-based
Mandatory complementary pension for all salariés du privé. Each year you accumulate POINTS based on your annual gross × cotisation rate ÷ Salaire de Référence (SR).
2026 figures: SR ≈ €18.36/point bought; Valeur du Point at retirement ≈ €1.4159 (annual). So 1 point = €1.4159/year ≈ €0.118/month.
Cotisation rate: 7.87% on the first slice (0-PSS), 21.59% on the second slice (PSS to 8×PSS).
Average French private-sector retiree has ~3,000-4,500 AGIRC-ARRCO points after 40-year career → €4,250-€6,400/year complementary pension = €350-€530/month, on top of régime général.
Decote/surcote on AGIRC-ARRCO: -10% for 3 years if you take the pension at minimum age WITHOUT taux plein; -4% for 1 year, -2% for 2 years (gone after age 67). Surcote is +10%/year up to +30% past age 67.
The 2023 reform: cohort-by-cohort
Born before 1 September 1961: standard age stays 62, trimestres requis 167 (e.g. retiring March 2026 — full pension if 167 trim. by then).
Born 1 September 1961 to 31 December 1962: 62 years 3 months, 169 trimestres.
Born 1963: 62 years 6 months, 170 trimestres.
Born 1964: 62 years 9 months, 171 trimestres.
Born 1965: 63 years, 172 trimestres.
Born 1966 onwards: standard age rises 3 months/year until 64 for the 1968 cohort and beyond.
If you DON'T have the trimestres at the standard age, you can keep working until age 67 to reach taux plein automatically. Working past 64 with full trimestres earns surcote.
PER (Plan Épargne Retraite) — the private layer
Introduced October 2019, PER replaced PERCO + PERP. Single product for both individual and collective retirement savings, with full portability between employers.
Tax advantage: contributions deductible from income tax up to 10% of net imposable (cap ~€32k/year in 2026). Payouts taxed as pension income in retirement (typically lower marginal rate than during career).
Two payout options at retirement: rente viagère (annuity for life) — taxable at SAM-based rate; OR sortie en capital (lump sum) — taxable as capital gains plus social charges. Capital sortie is usually optimal for tax planning.
Maximum tax savings: someone in the 41% TMI putting €5,000/year into PER saves €2,050/year in tax for 25 years = €51,250 in tax savings, plus the underlying €125,000 capital + investment growth.
Întrebări frecvente
Răspunsuri scurte la cele mai frecvente întrebări înainte de a folosi această pagină.
- De ce publică WorkDaten ghiduri și resurse?
- Paginile de resurse explică contextul practic din spatele calculatoarelor, calendarelor și deciziilor specifice fiecărei țări.
- Cum se leagă articolele de instrumente?
- Fiecare articol trimite către calculatoare, pagini de țară și hub-uri de categorie pentru ca cititorul să poată acționa imediat.
- Ghidurile sunt specifice unei țări sau valabile în toată Europa?
- Unele acoperă concepte europene generale, altele se concentrează pe o țară sau pe piețe apropiate.
- Cum ar trebui să folosesc o pagină de resurse?
- Citește mai întâi prezentarea generală, apoi deschide instrumentul sau pagina de țară asociată pentru a aplica subiectul la o sarcină reală.
- Aceste articole sunt scrise sau revizuite de oameni?
- Articolele WorkDaten sunt redactate din surse regulatorii publice și cercetare editorială, revizuite înainte de publicare și reverificate la schimbări majore. Autorul și data ultimei revizuiri apar sub titlu.
- Cât de des sunt actualizate articolele?
- Fiecare articol afișează o dată Ultima revizuire. Subiectele despre impozite, salarii, sărbători sau TVA sunt revizuite cel puțin anual și după reforme relevante.
- Pot cita un articol într-un raport?
- Da, cu atribuire. Indicați titlul, URL-ul WorkDaten și data consultării; ideal și data ultimei revizuiri.
- Pot sugera un subiect de articol?
- Da. Folosiți link-ul Contact din subsol. Sugestiile cititorilor sunt prioritizate în pipeline-ul editorial.
- Unde găsesc articole în limba mea?
- Articolele sunt disponibile în limbile europene acceptate când există localizare. Altfel se afișează versiunea engleză.
- Există articole despre situații transfrontaliere?
- Da. Secțiunea resurse acoperă planificare salarială transfrontalieră, mecanica TVA intra-UE, echipe distribuite, payroll pentru lucrători remote și subiecte similare.